Профессия бухгалтер. Бухгалтерия.

[Клио Л 2 153]

Айшвария Рай

Спасибо! Зашилась маленько.

Вопросов несколько, если можно.

1. Какие документы надо предоставлять в налоговую для возмещения?

2. В банк, открыт паспорт сделки, надо какие то документы предоставлять?

3. Какую сумму НДС возмещает налоговая? Ведь возмещается же не полная сумма?

Пример.

Купили товар конкретно под отгрузку на Беларусь.

К примеру НДС на 19Э счет идет 100 руб.

НДС по отгрузке на Беларусь на счет 90.03 - 0 руб.

Таким образом по сделке на счете 68.02 Д - 100 руб. К- 0 руб.

Я правильно понимаю, что возмещаются не эти 100 руб., а то, что отражается на счете 68.02 по итогам квартала в котором предъявляется НДС к вычету?

Т.е.

Если К 19.03 - Д 68.02 - 350 руб.

Д 90.03 - К 68.02 - 400 руб.

То к возмещению получится : 50 руб?

Д 68.02 -450 руб К 68.02 - 400 руб.

[Айшвария Рай 2 845]

Клио Л, я немножко не поняла про возмещение. По экспорту возмещения как такового нет. Схема такая - Вы отгружаете товар по ставке 0%, то есть, по сути, Вы не платите с этой отгрузки 18% в бюджет. Далее, в течение 180 дней, надо собрать подтверждающие документы и отразить их в декларации, таким образом подтверждается 0 ставка и получается, что компания не платит НДС с отгрузки на экспорт. Документы следующие: торг-12 с печатью получателя, цмр, платежки, договор, заявление об уплате косвенных налогов от покупателя (оригинал).

Теперь по входящему: если Вы точно знаете сумму НДС по товару, купленному для продажи на экспорт, то эта сумма у Вас висит на 19Э до подтверждения, на 68 она до этого момента не попадает, а проводка будет Дт19Э Кт60. Также нужно распределять НДС по общехозяйственным расходам, не принимать к вычету ту часть, которая приходится на экспортную отгрузку до момента подтверждения. Это называется раздельный учет, и его методику надо подробно прописать в учетной политике. Еще есть правило 5%, которое позволяет не вести раздельный учет, если доля выручки от экспорта менее 5% в общей доле выручки. Это тоже надо все считать и прописывать в УП.

По банку - я давно не занималась, помню, что справку о подтверждающих документах надо предоставлять, сроки маленькие, а штрафы большие. Это можно узнать в отделе валютного контроля банка, они обычно не отказывают в помощи. И валютное законодательство читать.

П.С. Если вдруг имелась ввиду ситуация, что, из-за экспортной отгрузки, в целом за период получился НДС к возмещению, то здесь по обычной схеме - камералка, запрос и предоставление документов по требованию, возмещение.

Это в общих чертах, если что непонятно, отвечу.

[Наглая рыжая морда 153]

Не могу найти ответ на свой вопрос.

Нумерация в выданных счетах-фактурах обязательно должна быть в хронологическом порядке?

У нас получается, что некоторые организации просят счета-фактуры и акты за ежемесячное обслуживание в начале месяца и получается, что у нас сч-ф № 1 от 31.01.15, сч-ф № 2 от 31.01.15, сч-ф № 3 от 12.01.15.

Это теперь будет наказываться в связи с новой сдачей НДС?

И ещё у нас несколько номеров счет-фактур остались пустыми - организации отказались подписывать документы.

[Клио Л 2 153]

Айшвария Рай

Также нужно распределять НДС по общехозяйственным расходам, не принимать к вычету ту часть, которая приходится на экспортную отгрузку до момента подтверждения.

Это я не совсем поняла. У нас получается, что общехозяйственных как бы и нет. Там самовывоз, т.е. транспортные мы не платим.

Аренды склада нет, потому что грузим прямо с завода.

Аренда офиса?

Спасибо, вроде бы наконец то я все поняла до конца. А то вроде как все понятно, а в мелочах плаваешь.

Наглая рыжая морда

Почитайте.

http://buh.ru/articles/faq/800/

Я со своих требую, чтобы нумерацию не сбивали. Потом еще и от налоговой отбиваться нет никакого желания.

[Наглая рыжая морда 153]

Клио Л

Почитайте.

http://buh.ru/articles/faq/800/

В общем-то я правильно переживаю.

Но что делать - ума не приложу.

[Клио Л 2 153]

Наглая рыжая морда

А оплачивают они когда? Может выставлять им счет фактуры на аванс?

Я вас не совсем поняла. Выставляйте в начале месяца, не сбивая нумерацию.

Айшвария Рай

Еще момент можно уточнить?

Документы в налоговую предоставляются копии? А в электронном виде их можно предоставлять, или обязательно везти в налоговую?

[Наглая рыжая морда 153]

Клио Л

А оплачивают они когда? Может выставлять им счет фактуры на аванс?

О не-е-е-ет, оплачивают они аккурат 1 числа следующего месяца

Выставляйте в начале месяца, не сбивая нумерацию.

Тоже невозможно же. Как мы выставим им документы за проделанную работу, которая будет выполняться только в течении всего этого месяца? (мы с ними заключили договор на ежемесячное техническое обслуживание).

Наши контрагенты упорно просят предоставлять им документы в начале месяца, у них там тоже какие-то свои заморочки с оплатой.

Ещё у нас есть одна очень крупная организация в покупателях. Мы им выписываем документы - счета-фактуры + КС2 +КС3, а они при подписании меняют даты и просят нас их поменять в счет-фактуре. Ставить им жесткие требования мы не можем - это государственная очень большая компания и живет по своим каким-то законам shiz.gif .

Как тут быть?

У меня уже голова пухнет.

Раньше никаких проблем в налоговой наша нумерация несквозная не вызывала.

А теперь с этого года им нужно предоставлять выписки из книги покупок и книги продаж - вот тут опасаюсь они и заметят несостыковку.

[Клио Л 2 153]

Наглая рыжая морда

Могу предложить только немного "поиграть".

Прописываете в учетной политике, что для такой то организации префикс в нумерации счетов-фактур ХХХ и нумеруете для гос. организации так.

Ведь по НК нумерация должна быть уникальна! У вас и будет уникальна, но с другим префиксом.

У меня была ситуация, когда в программе произошел сбой и нумерация, среди года, пошла по новому с другим префиксом.

А тут вылез НДС к возмещению, отнесли в налоговую доки и замечаний не было.

[Наглая рыжая морда 153]

Могу предложить только немного "поиграть".

Прописываете в учетной политике, что для такой то организации префикс в нумерации счетов-фактур ХХХ и нумеруете для гос. организации так.

И за весь этот квартал все счета-фактуры переделывать?

Я уже думала о том, чтобы тупо заново перенумеровать все счета-фактуры, но согласятся-ли покупатели? Вот в чем вопрос.

[Айшвария Рай 2 845]

Клио Л

У нас получается, что общехозяйственных как бы и нет.

Наверное, я неправильно выразилась. Делятся все косвенные расходы, кроме транспортных (потому что в торговле они прямые), это как раз весь 44 счет.

Документы в налоговую предоставляются копии? А в электронном виде их можно предоставлять, или обязательно везти в налоговую?

Заверенные копии, кроме заявления от белорусов, оно в оригинале. Хотя, я думаю, это зависит от налоговой, потому что мой бухгалтер иногда только копию сдает, и принимают. В электронном виде сейчас можно, реализовано в Контуре, в Такскоме у меня не вышло, какие-то безумные требования по градации серого цвета в скане, иначе не загружает . Обратите внимание, что документы предоставляются одновременно с подачей той декларации, в которой отражено подтверждение.

[Клио Л 2 153]

Наглая рыжая морда

Скажите, а у вас нет пропусков в нумерации счетов-фактур?

Если пропусков нет, то сразу напишите объяснительную записку для налоговой и приложите ее к отчету.

Сжато объясните почему у вас нумерация идет не по порядку.

Айшвария Рай

Обратите внимание, что документы предоставляются одновременно с подачей той декларации, в которой отражено подтверждение.

То есть, у меня отгрузка в первом квартале, документы ( к примеру), я сссоберу во втором квартале и предоставляю в налоговую вместе с декларацией за 2 квартал.

Правильно я поняла?

Делятся все косвенные расходы, кроме транспортных (потому что в торговле они прямые), это как раз весь 44 счет.

Делятся согласно тому что прописано в учетной политике?

Выручка, зарплата? В процентном соотношении? А за какой квартал?

Вы извините, что я так занудно, лучше сто раз переспросить здесь, чем один раз ошибиться там и потом бегать оправдываться.

[Айшвария Рай 2 845]

Клио Л

То есть, у меня отгрузка в первом квартале, документы ( к примеру), я соберу во втором квартале и предоставляю в налоговую вместе с декларацией за 2 квартал.

Правильно я поняла?

Совершенно верно

Делятся согласно тому что прописано в учетной политике?

По методике, прописанной в УП. Методику разрабатываете сами, примеров много, можно найти в интернете или в К+. Основывается как раз на процентном соотношении, расходы делятся за текущий квартал, тот, в котором была отгрузка на экспорт.

Выручка, зарплата?

Расходы с 44 счета, кроме прямых - зарплата, аренда, канцтовары, вода и прочее.

Вы извините, что я так занудно

Ничего страшного, спрашивайте

[Наглая рыжая морда 153]

Клио Л

Если пропусков нет, то сразу напишите объяснительную записку для налоговой и приложите ее к отчету.Сжато объясните почему у вас нумерация идет не по порядку.

Спасибо большое. Подумала - я наверное завтра съезжу в налоговую, заранее узнаю как правильно поступить и хватит ли им приложенной объяснительной.

[О-Юми 1 342]

Девочки подскажите пожалуйста.

Магазин розничной торговли. Системы налогообложения: УСН (6%) и ЕНВД.

Планируем поставить POS-терминал (терминал оплаты банковскими картами), банк берет комисию 2.5%. Деньги поступают на расчетный счет за минусом комиссии банка. т.е. если оплата была допустим 10000 руб., на счет поступает 9750 руб.

Я должна 6% налога отдать государству? Или нет? И с какой суммы исчисляется налог с 10000 руб, или с 9750 руб?

Интернет перерыла, мнения самые разнообразные. В банке не знают сами. До налоговой дозваниваюсь, нужного человека нет на месте, решила тут спросить.

Может кто работает с терминалами и подскажет?

[Инопланетянка 171]

О-Юми

Доход к налогообложению 10000, а % банка- ваши расходы.

[О-Юми 1 342]

Инопланетянка

Спасибо за ответ.

То есть расчеты по карте все таки попадают под 6%. Жаль... невыгодно как-то получается, 8,5% платить придется.

До налоговой так и не могу дозвониться.

[Инопланетянка 171]

Здесь учет доходов ведется по кассе: Д-т 50 К-т 90- 10000

а на р/сч попадает Д-т 51 К-т 57 - 9750 (деньги в пути)

Да, для розницы выгоднее доходы минус расходы

[О-Юми 1 342]

Инопланетянка

Да, для розницы выгоднее доходы минус расходы

Для розницы у нас вмененка. Есть упрощенка для тех кто хочет расчитаться через расчетный счет.

Покупатели которые берут за наличку просят поставить терминал. Вот и возник вопрос, эти деньги как будут считаться, как безнал и соответственно надо платить 6%, или как наличка (ЕНВД).

Информации в инете нет ясной. С одной стороны вроде понятно, на расчетный счет деньги приходят, заплатите 6%. С другой стороны это частные покупатели, физики. Не знаю, коряво объяснила наверно...

[Туземка 69 611]

О-Юми

У меня на фирме УСН 6%+ЕНВД, расчеты по терминалу - розница по ЕНВД. И я эти суммы, приходящие на расчетный счет по терминалам, не включаю в доходы по УСН. С чего это? Нам на расчетный счет еще приходят оплаты за товар от других фирм. Рассчитываются по безналичному расчету.

После того, как сдам декларацию по УСН, приходит из налоговой письмо с требованием разъяснить расхождение сумм поступления на расчетный счет с суммой в декларации. Я им пишу объяснение, всё по полочкам раскладываю и доказываю налооблагаемую сумму по УСН. И всё.

УСН и ЕНВД - это же два разных вида деятельности. Вот и надо их разделять.

[Инопланетянка 171]

Для розницы, неважно как платят- налом или через терминал (расчеты с физ.лицами)- для Вас ЕНВД

6 % если опт-с юр.лицами

Для налоговой пишу, что поступления на р/сч от физ.лиц по основному виду деятельности (розн.торговле)

Да, ведите раздельный учет, ну а налоговая бдит

[О-Юми 1 342]

Туземка

не включаю в доходы по УСН.

На основании чего не включаете? Где об этом написано?

Нам на расчетный счет еще приходят оплаты за товар от других фирм. Рассчитываются по безналичному расчету

Сара, а почему эти суммы не включаете? Это же безналичный расчет?

Я им пишу объяснение, всё по полочкам раскладываю и доказываю налооблагаемую сумму по УСН. И всё.

Что пишите? Будте добры расскажите?

УСН и ЕНВД - это же два разных вида деятельности. Вот и надо их разделять.

Это понятно. Вот я и думаю расчеты по терминалу, куда попадают в УСН или ЕНВД?

Редактирую.

Инопланетянка

налом или через терминал (расчеты с физ.лицами)- для Вас ЕНВД.Для налоговой пишу, что поступления на р/сч от физ.лиц по основному виду деятельности (розн.торговле)

То есть терминал- это тот же нал, ЕНВД то есть.

[Туземка 69 611]

О-Юми

На основании чего не включаете? Где об этом написано? blush.gif

Сара, а почему эти суммы не включаете? Это же безналичный расчет?

У меня по упрощенке проходят услуги. А ЕНВД - это розничная торговля. И то, что в магазине ведется безналичный расчет, не значит, что эти суммы должны быть включены в услуги, то есть в УСН.

Что пишите? Будте добры расскажите?

Расписываю все суммы отдельно, что от фирм поступило и за что, что прошло по терминалу.

Вот я и думаю расчеты по терминалу, куда попадают в УСН или ЕНВД?

У вас, я так поняла, опт и розница? Тогда Инопланетянка правильно написала

Для розницы, неважно как платят- налом или через терминал (расчеты с физ.лицами)- для Вас ЕНВД

6 % если опт-с юр.лицами

.

Если все поступления на расчетный счет считать выручкой по УСН, мы вообще разоримся.

[О-Юми 1 342]

Туземка

У вас, я так поняла, опт и розница?

Да, оптовая и розничная торговля автозапчастями.

Если все поступления на расчетный счет считать выручкой по УСН, мы вообще разоримся.

Вот это и смущает. То есть все таки ЕНВД, это обнадеживает.

Туземка

Инопланетянка

Девочки спасибо большое. В качестве успокоения дозвонюсь до налоговой, потом отпишусь.

Дозвонилась я до инспектора. 6% облагаться не будет. Так как это расчеты с физ.лицами. Попадает под нашу вмененку. Девочки вы все правильно мне об'ясняли, спасибо.

Изменено 6 Апреля 2015 пользователем О-Юми

[Крикуша 164 160]

Тему подходящую не нашла, просто обращаюсь к специалистам.

У меня чисто бытовой вопрос, никак не соображу. Мне ошибочно перечислили премию моей напарницы 10 000, с этой премии я заплатила налог 1300 рублей, на руки 8700, теперь никак не соображу кто из нас кому сколько должен, что бы мне мой подоходный вернулся, а ей премия. Бухгалтерия не стала ничего отзывать, сказали в одной комнате сидите сами разберетесь, а меня заклинило.

[Археоптерикс 75 693]

Крикуша

на руки 8 700

Вот эту сумму и отдай. Всё.